«Я работаю удалённо и планирую год в Словении по DN-визе. Нужно ли платить там налоги?»

ВОПРОС. Ответ зависит от одного числа — 183 дня. Именно столько нужно провести в стране, чтобы стать налоговым резидентом Словении по её внутреннему законодательству.

DN-виза в 🇸🇮 Словении запущена с 21 ноября 2025 года и выдаётся на 12 месяцев без возможности продления (повторно въехать по ней можно не раньше чем через 6 месяцев отсутствия в стране). Это важный контекст: тот, кто приехал и остался на весь срок, почти наверняка переваливает за 183 дня — и автоматически попадает в сферу словенского налогового законодательства.

Что происходит при пересечении порога 183 дней

По данным словенской налоговой службы FURS (fu.gov.si), налоговый резидент обязан декларировать в Словении весь свой мировой доход — не только то, что получено в стране. Ставка подоходного налога прогрессивная: от 16% до 50%, пять ступеней.

Если вы провели в Словении менее 183 дней в календарном году — налоговым резидентом страны вы не становитесь. Тогда налоги платятся там, где у вас действует текущее налоговое резидентство.

Важно для граждан России

У Словении есть соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с большинством стран ЕС. Однако СИДН между Россией и Словенией приостановлено с августа 2023 года (Указ Президента РФ № 585 от 08.08.2023). Это означает: если у вас сохранено налоговое резидентство в России, а вы одновременно стали резидентом Словении, механизм защиты от двойного налогообложения не работает. В такой ситуации рекомендуют заблаговременно уточнить статус у налогового специалиста.

На что обратить внимание

Словения считает дни нахождения на территории страны в рамках календарного года. Актуальный статус и разъяснения — на fu.gov.si.

Точные условия уточняйте у специалиста — каждая ситуация индивидуальна.

Частые вопросы

После скольких дней в Словении наступает налоговое резидентство?

После 183 дней пребывания в стране в течение календарного года — по данным FURS (fu.gov.si).

Какая ставка подоходного налога в Словении для налоговых резидентов?

Прогрессивная: от 16% до 50%, пять ступеней.

Действует ли СИДН между Россией и Словенией?

Нет. Приостановлено с августа 2023 года (Указ Президента РФ № 585 от 08.08.2023).

Можно ли продлить DN-визу в Словении?

Нет. Виза выдаётся на 12 месяцев без продления. Повторный въезд — только через 6 месяцев отсутствия в стране.

Нужно ли декларировать зарубежный доход, если стал налоговым резидентом Словении?

Да. По правилам, налоговый резидент обязан декларировать весь мировой доход, включая иностранные источники.